Exempt-LLC: Steuerfreie US-LLC für internationale Unternehmer

Eine Single Member LLC mit Sitz in Delaware, die keine Betriebsstätte, Mitarbeiter oder wirtschaftliche Präsenz in den USA hat, kann steuerfrei agieren. Selbst wenn die Einnahmen aus US-Quellen stammen, unterliegt die LLC keiner US-Steuerpflicht, sofern sie als Disregarded Entity klassifiziert ist und keine steuerlichen Anknüpfungspunkte in den USA bestehen.

Steuerliche Vorteile einer Exempt-LLC

Besonders attraktiv ist diese Struktur für Unternehmer, die in Non-Dom-Ländern wie Irland, Großbritannien oder Malta ansässig sind, wo Auslandseinkommen nicht besteuert wird. Dadurch können die Gewinne der LLC vollständig steuerfrei vereinnahmt werden.

Wichtige Einschränkung: Das Formular 6166

Die Nutzung einer Exempt-LLC ist jedoch nicht für alle Geschäftsmodelle geeignet. Ein entscheidender Punkt ist das Formular 6166, das als "Certification of US Tax Residency" dient. Dieses Dokument ist essenziell für Unternehmen, die eine europäische Steuernummer benötigen, insbesondere für den Handel auf Plattformen wie Amazon FBA.

💡 Beispiel: Wenn Sie mit Ihrer US-LLC Waren über Amazon Deutschland verkaufen möchten, ist eine deutsche USt-IdNr. erforderlich. Diese wird vom deutschen Finanzamt jedoch nur ausgestellt, wenn die US-Gesellschaft eine US-Steueransässigkeitsbescheinigung (Form 6166) vorlegen kann. Da eine Exempt-LLC keine Steueransässigkeit in den USA hat, ist sie für dieses Geschäftsmodell nicht geeignet.

📌 Fazit: Eine Exempt-LLC ist eine hervorragende Lösung für digitale Unternehmer, Berater und internationale Geschäftsmodelle, die ohne physische Präsenz in den USA operieren. Wer jedoch in Europa eine USt-IdNr. benötigt oder steuerliche Ansässigkeitsnachweise erbringen muss, sollte eine alternative Unternehmensstruktur in Betracht ziehen.

➡️ Benötigen Sie eine steueroptimierte US-LLC? Lassen Sie sich jetzt beraten!