Wie berechne ich meine Delaware Franchise Tax?

Die Berechnung der Delaware Franchise Tax hängt von der Unternehmensform und der Anzahl der genehmigten Aktien ab.

✅ LLCs & Limited Partnerships (LPs):

• Einheitliche Jahresgebühr: $300 (keine weiteren Berechnungen erforderlich).

✅ Non-Stock/Non-Profit-Unternehmen:

• Diese Unternehmen sind von der Standard-Franchise Tax befreit.
• Sie müssen jedoch eine jährliche Berichtsbearbeitungsgebühr von $25 entrichten.

✅ Corporations:
Die Höhe der Franchise Tax richtet sich nach der Anzahl der genehmigten Aktien (authorized shares):

• Corporation mit bis zu 5.000 Aktien:

  • Jahresberichtgebühr: $50
  • Franchise Tax: $175
  • Gesamtbetrag: $225 pro Jahr

• Corporation mit mehr als 5.000 Aktien:

  • Jahresberichtgebühr: $50
  • Franchise Tax: zwischen $200 und $200.000 – abhängig von der Anzahl der genehmigten Aktien.

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Zwei Methoden zur Berechnung der Franchise Tax für eine Maximum Stock Corporation

1. Authorized Shares Method (Standardmethode)

Der Bundesstaat Delaware verwendet standardmäßig diese Methode zur Berechnung der Franchise Tax. Die Berechnung basiert auf der Anzahl der genehmigten Aktien (authorized shares):

• Bis zu 5.000 Aktien: $175
• 5.001 - 10.000 Aktien: $250
• Jede weiteren 10.000 Aktien oder Teil davon: + $85
• Maximale Steuer pro Jahr: $200.000

📌 Zusätzlich zur berechneten Steuer fällt eine Jahresberichtgebühr von $50 an.

2. Assumed Par Value Capital Method (Alternative Berechnungsmethode)

Delaware erlaubt Unternehmen, die günstigere der beiden Berechnungsmethoden zu wählen. Falls Ihre Steuerrechnung unerwartet hoch ausfällt, könnte diese Methode deutlich günstiger sein.

👉 Erforderliche Angaben:

• Gesamtvermögen der Gesellschaft (laut Form 1120, Schedule L)
• Anzahl der ausgegebenen Aktien (issued shares)

💰 Die Steuer beträgt dann oft das Minimum von $400 plus die Jahresberichtgebühr von $50, also insgesamt $450 pro Jahr.

Da die Berechnung komplexer ist, empfiehlt sich die Nutzung eines Delaware Franchise Tax Rechners für eine genaue Ermittlung.

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